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2021年各行业最新预警税负率大全来了!!

发布于 2020-12-23 15:27 阅读(

税收比率是指老板的血压值,低要查,高要查!没有,有一些公司因为高税收而被要求补税,罚款…
突然!
 
税收比率的异常检查!
 
通过对上述案例的分析,我们发现:
 
一、造成该企业税负过高的原因,并非企业本身毛利过高,而是由于无法取得合法有效的进项抵扣发票。
 
二、企业自开发票时,不能将所开发票作为税前扣除凭证,因此税务机关要求企业对应税收入进行调整处理,补交企业所得税。
 
三是企业无法取得合法有效的凭证,一是不能入账报销,二是税务机关会对企业业务真实性产生怀疑,如果企业涉嫌虚开发票,不但要罚款,还要涉嫌犯罪!
 
什么是税收负,如何计算?
 
上司一定要做好九项检查。
 
税收比率的定义。
 
税收负担率一般是指某一时期内企业所承担的税收负担,通常以税收占收入的比例来衡量。税负率通常采用增值税税率和所得税税率。
 
税收税率的计算公式。
 
增值税税率=实际缴纳的增值税税额/不含税销售额×100%。
 
进项税额实际抵扣=期初留抵税额+本期留抵税额-进项转出-出口退税-期末留抵税额。
 
所得税税率=应纳所得税额/应税销售额(应税销售收入)=100%
 
有九个案例将进行访谈。
 
一是税务机关通过评估发现企业税负异常变化,税负过高或过低,都会引起税务机关的关注。
 
企业发票相关数据出现异常。例如:增加的发票不正常或作废的发票数量不正常等也会受到关注、访谈。
 
三是进项税额变动率远远高于企业销项税额变动率。
 
企业长亏不倒,连续亏损还要继续经营,税务机关会怀疑企业虚增成本或少计收入,这样企业就等着被约谈吧。
 
五是企业未正常申报纳税。三个月不申报,将被列为非正常户!就算税署不找你,你也得去税务司那里。
 
企业有发票却还是零申报的,您认为您没有申报,税务机关不知道您的企业有什么业务吗?第三阶段是金税三期,记录您的发票或其他人为您开具的发票,这些数据由税务局掌握。还有零申报的发票,这是红线,不可碰!
 
七、存货帐实不符的。开票软件已经增加了商品编码,如果再加上单位编码,大数据的速度和准确性是难以想象的,三期金税,对你的存货情况、进货量、进货量、型号、数量、型号、价格等方面都会比以往更加清楚,一旦生意做好了,存货就会全部收进“法眼”。帐实不符,包括名称、数量、型号不一致,将被税务局重点关注。
 
八.虚增员工、虚列工资等。税局就接到了不少纳税人的投诉电话:身份信息被盗用,莫名其妙“被任职”。这样企业不仅被约谈,都被税局稽查了!
 
九、企业经营与收入不匹配。例如用电量、用水量、设备数量以及加油费等,跟经营收入不匹配。比如企业用电量很大,但收入相对较少,就可能存在少确认收入,会被税务局约谈。
 
企业如何应对?
 
送给老板和会计5个重要提醒!
 
只要税负率超标就一定会被预警吗?
 
如果每个企业都正好卡在税负率上也不正常,哪有那么正好的事呢。在税负率指标上允许有一定偏差。
 
企业正常报税、交税,但还是税负率低该怎么办?
 
只要交易真实、理由正常,比如产品更新换代、滞销跌价等等真实业务造成的税负率低。遇到税务检查,不用怕,如实告知就行!
 
远离虚开发票,后果很严重!
 
很多税负率偏低是与虚开发票有关的。现在的金税三期非常强大,只要企业开发票就会纳入金三系统的监控范围,一旦出现异常,不仅是补税、罚款那么简单,所以虚开发票要不得!
 
入账的发票一定要合法合规!
 
不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证。所以收到不合法合规的发票一定要退回!更不能白条入账!否则,向文章开头的案例那样白条入账被罚款补税。严重的,可能会涉嫌编制虚假财务会计报告,还涉嫌犯罪,被追究刑事责任呢!
 
企业做好税收风险管理工作!
 
每月财务报表及纳税申报表报送之前,应进行自查。
 
如果发现税负率偏低,或存在异常变动的情况,应及时查明原因。对于申报收入不及时、漏报、不应抵扣进项税额的事项没有及时进行调整的行为造成的,应该及时进行调整,补报或更正申报。
 
当关键指标出现异常时,对异常原因及时处理,尽量避免对报送的数据触碰预警的红线!当然如果经营结果确实如此,也不必惊慌,只要如实申报即可!
 
各行业预警税负率一览
 
各行业的”预警税负率“(仅供参考)
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